角色手册：财务

受众：财务 | 模块：FI | 版本：2026-08-08
预计时长：50 分钟 | 语言：zh | 状态：草稿 | vi 同步：待同步

1. 业务目标

维护财务主数据与期间；处理应收应付、收付款与凭证；执行成本结算与固定资产相关作业；与仓储协同关账；按需使用导入中心批量维护标准成本等数据。

2. 前置条件

总账科目、业务伙伴、评估类/科目确定、成本核算策略等主数据已由实施初始化。
会计期间已开启对应年月。

3. 日常工作清单

主数据：财务会计 → 主数据 下总账科目、业务伙伴、公司/伙伴银行账户。
评估与科目：物料评估与科目确定（实施期维护；日常故障排查）。
应收应付：应收发票、应付发票的录入、审核、过账；GR/IR 余额分析 按需。
收付款：按公司流程处理收付款单并核销。
日记账：手工凭证与过账、冲销。
成本核算：成本分摊、成本结算完成与过账；作废须由财务执行；物料成本 / 物料采购成本分析 按需。
导入：批量维护标准成本等 → PB-07。
固定资产：资产类别、固定资产、资产折旧（按授权）。
关账：会计期间结账；配合仓储库存期末——存在活跃成本结算时仓储无法重开库存期。

跟练：PB-03（AP 段）、PB-05、PB-07、PB-10。

4. 状态与权限说明

对象	用户需记住的点
发票 / 收付款 / 凭证	多遵循草稿 → 审核 → 过账；作废/冲销有前置条件
成本结算	完成、过账、作废权限分离；作废影响仓储重开
GR/IR 余额	收货与发票暂估差异分析入口
导入中心	与业务页导入按钮配合；看成功/失败行与错误报告

5. 验收标准

[ ] 能完成一张训练 AP 从录入到过账（或教员指定的最简路径）
[ ] 能说明库存期末与成本结算的互锁关系
[ ] 知道作废成本结算的入口与责任人是财务
[ ] 能完成 PB-07（导入）或 PB-10（销货收款）之一

6. FAQ / 禁忌

勿在仍有活跃成本结算时要求仓储强行重开期间。
过账后更正优先走冲销/贷项，勿篡改历史凭证。

7. 练习题

阅读 PB-05，与仓储角色互问互答「谁先关、谁先作废」。